机关人员公务出差审批和差旅费报销规定

根据《泸州市市级机关差旅费管理办法》（泸市财行〔2014〕2号）文件要求，结合本局实际，经局党政联席会议研究同意，特制定以下公务出差审批和差旅费报销规定。

一、适用范围

本规定适用于市民宗局机关、市民族宗教事务服务中心所有工作人员。

二、公务出差申报和审批程序

（一）公务出差原则：公务出差严格实行先审批、后出差的报批程序。公务出差实行一支笔审批，未经局长批准同意进行公务出差的，一律不得报销费用。公务出差原则上应发出规范性公函。

（二）公务出差申报程序：出差人员必须认真填报《泸州市民宗局出差申报审批单》，经审批同意后方可出差和报销费用。

因特殊情况，经局长同意临时安排出差的，在出差后必须补填《泸州市民宗局出差申报审批单》，方能报销差旅费。

（三）公务出差审批程序：经办人填写《泸州市民宗局出差申报审批单》→科室负责人签字→分管领导签字→局长签字。局长出差由党组书记审批，党组书记出差由局长审批。

三、公务出差报销标准

（一）城市间交通费标准

未按照标准乘坐交通工具的，超支部分由个人自理。

（二）住宿费限额标准

在市内出差原则上不安排住宿。如因工作需要确需住宿的，经局长同意后，本着厉行节约的要求，原则上住标准间。

（三）伙食补助费标准

单位：元/人?天

在市内三区出差单边行程30公里以上、工作时间4小时以上，确无法回驻地用餐的，经单位领导批准，可按照每人每餐30元的标准报销伙食补助（一天不得超过两餐）。具体报销范围明确为：江阳区以市政府至石寨乡乡政府所在地为半径计算，超过该半径的予以报销出差补助；龙马潭区以市政府至长安乡乡政府所在地为半径，超过该半径的予以报销出差补助；纳溪区以市政府至天全寺为半径，超过该半径的予以报销出差补助。在上述不能报销区域范围内因公出差，而又单程超过30公里、工作4小时确无法回家就餐的人员，经局长批准可以报销出差补助。

出差人员伙食补助费按出差自然天数计算，按照规定包干使用。出差人员应当自行用餐，不再报销餐费。

凡由接待单位统一安排用餐的，应当向接待单位交纳伙食费，每人·每餐20—30元人民币。

（四）公杂费标准

单位：元/人?天

公杂费是工作人员因公出差期间发生的市内交通费、通讯费等费用。报销按以上标准包干使用。出差由单位派车的一律不报销公杂费。

（五）参加会议、培训报销要求

工作人员外出参加会议、培训，举办单位统一安排食宿的，会议、培训期间的食宿费和公杂费由会议、培训举办单位按规定统一开支；往返会议、培训地点的差旅费由所在单位按照规定报销。

外出参加培训期间未解决食宿费用的，可按差旅费标准予以报销。其中住宿费在限额内凭据报销；培训时间在15天以内的，伙食补助费及公杂费按照标准报销；培训时间超过15天的，超过天数的伙食补助费及公杂费按照标准的80%报销。

（六）其他情况

因工作需要上挂、下派、援建的各类人员，伙食补助标准暂按川组通〔2008〕56号文件执行，即15元/人?天。待省上相关规定明确后，再行调整。

四、公务出差报账程序

（一）工作人员出差结束后应当及时办理报销手续。报销出差费用的发票单据，必须填写规范、齐全、完整。

签字流程：经办人签字→科室负责人签字→财务审核→分管领导签字→局长签字。差旅费报销时应当提供出差审批单、机（车、船）票、住宿发票凭证。住宿费、机票支出等按规定用公务卡结算。

（二）公务出差差旅费报销时间原则上应当在出差后7个工作日内办理报销手续。办理时，财务人员须出具《公务卡消费收据》。如因个人报账不及时，延误了发卡行规定的刷卡结算交易日（含节假日，发卡行规定的账单日为每月25日），造成的诚信度降低以及罚息、滞纳金等相应费用由持卡人承担。

五、公务出差管理责任追究

违反本办法规定，有下列行为之一的，依法依规追究相关单位和人员的责任：

（一）单位无差旅审批制度或差旅审批控制不严的；

（二）虚报冒领差旅费的；

（三）擅自扩大差旅费开支范围和提高开支标准的；

（四）不按规定报销差旅费的；

（五）转嫁差旅费的；

（六）节假日期间非公务活动报销差旅费等相关费用的；

（七）其他违反本办法行为的。

有前款所列行为之一的，违规资金应予追回。对直接责任人和相关责任人给予批评教育、行政处分。涉嫌违法的，移交司法机关处理。

六、公务出差规定执行时间

本规定自下发之日起施行。